Estados Financieros Falsos

Los Estados Financieros o Contables presentan la situación patrimonial de la empresa y los resultados de la misma. Sin embargo si las cifras contenidas en los mismos no son correctas y estas acciones se hacen en forma intencional podemos hablar de fraudes o de estados financieros falsos.

Los motivos por los cuales se cometen estos delitos son variados, a saber perjudicar a Hacienda (fisco); obtener créditos; aumentar o disminuir la solvencia; vender la empresa; perjudicar a socios y/o accionistas; perjudicar a terceros; aumentar o disminuir la rentabilidad, etc.

Este curso presenta en forma completa y detallada los fraudes en cada uno de los rubros del Balance y de la cuenta de Pérdidas y Ganancias. Se explicará como se cometen esos fraudes y como se los detecta, ya sea por auditores de cuentas o por inspectores de Hacienda. Es un curso fundamentalmente práctico que se basa en la experiencia de muchos casos reales .

La terminología que se utiliza es perfectamente comprensible en toda Iberoamérica dado que la ciencia Contable y de Auditoría es similar y solo hay pequeñas diferencias en los nombres de algunos rubros pero que son superficiales y no alteran el concepto, así podemos hablar de Estados Financieros o Contables; Tesorería o Disponibilidades, Activos Inmovilizados en general o Bienes de Uso, Inmateriales; Activo Circulante o Mercaderías o Bienes de Cambio; Coste o Costo, etc. pero como se puede observar son diferencias menores.

El fraude en los estados financieros es un delito y se deben conocer los mecanismos para evitar ser víctima de ellos.

Destinatarios

Este curso fundamentalmente interesa a profesionales de la contabilidad, auditores, licenciados, administradores , empresarios, inversionistas e inspectores.

Metodología

La metodología es 100% asincrónica, es decir que cada participante tiene libertad de elegir días y horarios de estudio dado que los contenidos teóricos y prácticos se envian semanalmente por mail y las consultas al tutor son de la misma forma.

Las unidades tienen taller práctico donde se aplica lo aprendido.

Ninguno

Unidad l: Introducción

1. Introducción a la materia
2. Introducción a la Auditoría Contable y Fiscal
3. Procedimientos de Auditoría
4. Control Interno y Externo
Unidad 2: Fraudes

1.- Fraudes que aumentan o disminuyen beneficios
2.- Fraudes que modifican el activo y el pasivo
3.- Fraudes del empleado y del empresario
4.- Fraudes que perjudican a Hacienda (fisco)

Unidad 3: Análisis e Interpretación de Estados Financieros

1.- Introducción
2.- Métodos de Análisis
3.- Clasificación de Indices
3- Análisis Patrimonial
4- Taller Práctico

Unidad 4: Análisis e Interpretación de Estados Financieros

1.- Análisis de Solvencia
2.- Análisis de Inmovilizaciones
3.- Análisis del Rendimiento (cuentas de resultado)
4.- Análisis de los Estados Financieros Consolidados
5.- Taller Práctico

Unidad 5: Fraudes en Tesorería (Disponibilidades)

Teoría y Práctica

Unidad 6: Fraudes en Activos Circulantes (Existencias)

Teoría y Práctica

Unidad 7: Fraudes con Créditos (deudores)

Teoría y Práctica

Unidad 8 Fraudes en Inmovilizaciones Materiales (Activo Fijo)

Teoría y Práctica

Unidad 9 Fraudes en Inversiones y otras Inmovilizaciones
Teoría y Práctica

Unidad 10: Fraudes con las Deudas (Acreedores)

Teoría y Práctica

Unidad 11: Fraudes con el Capital y las Reservas

Teoría y Práctica

Unidad 12: Fraudes en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Teoría y Práctica