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Fiscalidad para Empresas

Precio 300 € - Cursos de especialización, OnLine de 250 horas - Titulación Emitida por el centro - Promoción: Facilidades de pago
  Fiscalidad para Empresas  
 
Justificación/Descripción del curso:

Conocer la legislación vigente en relación al sistema tributario españoles de vital importancia para todas las organizaciones y no solo para aquellas de gran envergadura. De hecho, para las pyme (pequeñas y medianas empresas), que son las que constituyen el 98 por ciento del tejido empresarial en España, resulta imprescindible contar con alguien especialmente preparado en la aplicación de los procedimientos adecuados en cada situación tributaria; es decir, que disponga de los conocimientos teóricos necesarios, domine su aplicación práctica y sepa cómo mantenerse permanentemente al día en cuanto a las obligaciones fiscales correspondientes. De este modo, la pyme no solo estará al corriente del pago de impuestos, sino que habrá satisfecho convenientemente dichas obligaciones fiscales, algo que supondrá un ahorro a medio y a largo plazo, dado que evitará que el desconocimiento la lleve a incurrir en prácticas sancionables.

El objetivo de este Curso de Fiscalidad para Empresas es proporcionar una formación práctica a todas aquellas personas que necesitan familiarizarse con las claves de una correcta tributación, sin que sea la fiscalidad su labor principal en la empresa. Este conocimiento, no solo les servirá para contribuir a que su empresa o aquellas a las que asesora estén al corriente de sus obligaciones fiscales, sino que también fomentará una adecuada toma de decisiones en el entorno organizacional.

Para ello, a través de un completo material didáctico, se analizarán los principales impuestos que componen el panorama impositivo español (Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, fundamentalmente; e incluso los tributos locales obligatorios, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, el Impuesto sobre Actividades Económicas y el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica; los tributos locales potestativos, como el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, el Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana y el Impuesto sobre Gastos Suntuarios; y otras tasas) acompañados con el estudio, siempre necesario en el mundo fiscal, de los principios básicos que rigen nuestro Derecho Tributario, de las claves de la inspección fiscal y de las sanciones derivadas de la comisión de infracciones tributarias.

Al finalizar el curso, el alumno:

  • Conocerá los impuestos más importantes del sistema tributario español a gestionar y autoliquidar por parte de empresas y profesionales, de forma que pueda responsabilizarse, tanto dentro de la empresa como actuando en calidad de gestor o asesor externo, de los asuntos relacionados con estas áreas.
  • Habrá adquirido la formación necesaria para realizar la liquidación de estos impuestos, así como para resolver las cuestiones tributarias derivadas de los mismos.
Requisitos de acceso al curso:

Dirigido a: Directivos, administrativos, jefes de contabilidad, y a personas que ayudan en tareas administrativas a los asesores fiscales. En general, resultará de interés a todos los que necesiten conocimientos prácticos sobre fiscalidad.

Temario cubierto por el curso:

MODULO 01: Derecho Fiscal

U.D. 1 El Sistema Fiscal Español I
1.1 Introducción
1.2 Principios Generales
1.2.1 Principios de la Imposición
1.2.2 Ordenación y Aplicación del Sistema
1.3 Fuentes del Ordenamiento
1.4 Obligaciones Tributarias

U.D. 2 El Sistema Fiscal Español II
2.1 Obligados Tributarios
2.2 Capacidad de Obrar en el Orden Tributario
2.3 Domicilio Fiscal
2.4 Elementos de cuantificación de la obligación tributaria
2.5 Deuda tributaria
2.6 Extinción de las Obligaciones Tributarias
2.7 Resumen

U.D. 3 Historia del Sistema Fiscal Actual
3.1 Introducción
3.2 Reformas Tributarias
3.2.1 Reforma de 1845
3.2.2 Reformas desde 1900 a 1977
3.2.3 Reforma Fiscal de 1977

U.D. 4 Fiscalidad de Las Comunidades Autónomas y Haciendas Locales
4.1 Introducción
4.2 Sistemas de Financiación en las Comunidades Autónomas
4.3 Los Regímenes Forales
4.4 Regímenes en Canarias, Ceuta y Melilla
4.5 Las Haciendas Locales

MODULO 02: Impuesto sobre Sociedades

U.D. 5 Introducción al Impuesto sobre Sociedades
5.1 Consideraciones Generales
5.2 Normativa
5.3 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas vs. Impuesto sobre Sociedades
5.4 Naturaleza
5.5 Ámbito Espacial
5.6 Hecho Imponible
5.7 Atribución de Rentas
5.8 Contribuyentes
5.9 Domicilio Fiscal
5.10 Exenciones
5.11 Período Impositivo y de Devengo

U.D. 6 Relación del Impuesto y la Contabilidad I
6.1 Introducción
6.2 Base Imponible
6.2.1 Diferencias contables y fiscales
6.3 Contabilización del Impuesto
6.3.1 Ajustes extracontables
6.4 Amortizaciones
6.4.1 Tablas oficiales de amortización
6.4.2 Amortización lineal
6.4.3 Amortización regresiva o decreciente
6.4.4 Amortización variable
6.4.5 Amortización justificada
6.4.6 Amortización acelerada
6.4.7 Libertad de amortización
6.5 Inmovilizado intangible
6.5.1 Tratamiento Fiscal Intangibles

U.D. 7 Relación del Impuesto y la Contabilidad II
7.1 Introducción
7.2 Arrendamiento Financiero
7.3 Pérdida por Deterioro de Valor de Elementos Patrimoniales
7.3.1 Pérdidas por Deterioro de Créditos Derivadas de Insolvencias de los Deudores
7.3.2 Pérdidas por Deterioro No Deducibles
7.3.3 Activo Intangible de Vida Útil Indefinida
7.3.4 Fondo de Comercio Financiero
7.4 Provisiones y Otros Gastos
7.4.1 Clases de Provisiones
7.4.2 Provisiones Fiscalmente Deducibles

U.D. 8 Ajustes Extracontables: Valoración, Gastos Deducibles y ND
8.1 Introducción
8.2 Gastos Deducibles y No Deducibles (ND)
8.3 Reglas de Valoración
8.3.1 Regla General y Reglas Especiales de Valoración en los supuestos de Transmisiones lucrativas y societarias
8.3.2 Operaciones Vinculadas
8.3.3 Reglas Especiales
8.3.4 Efectos de la Valoración Contable Diferente de la Fiscal
8.4 Compensación Base Imponible Negativa
8.5 Tipo de Gravamen y Cuota Íntegra

U.D. 9 Obligaciones del Contribuyente y Liquidación del Impuesto
9.1 Introducción
9.2 Deducción por Doble Imposición
9.3 Bonificaciones
9.4 Deducciones por Tipo de Actividad y Otros
9.4.1 Actividades de investigación y desarrollo
9.4.2 Producciones Cinematográficas y otros
9.4.3 Creación de empleo
9.4.4 Creación de empleo para trabajadores con discapacidad
9.4.5 Normas comunes
9.5 Determinación de la Deuda y Obligaciones del Sujeto Pasivo
9.5.1 Retenciones e ingresos a cuenta
9.5.1.1 Excepciones
9.5.1.2 Tipos
9.5.2 Pagos fraccionados
9.5.3 Declaración, autoliquidación y liquidación

U.D. 10 Incentivos Fiscales Para Las Entidades de Reducida Dimensión
10.1 Introducción
10.2 Ámbito de Aplicación y Cifra de Negocios
10.2.1 Empresas de Nueva Creación
10.2.2 Cálculo de la Cifra de Negocios
10.3 Incentivos Fiscales
10.3.1 Libertad de Amortización
10.3.2 Amortización de Elementos Nuevos de Inmovilizado
10.3.3 Tipos de Gravamen
10.3.4 Pérdidas por Deterioro de los Créditos por Posibles Insolvencias de Deudores
10.3.5 Reserva de Nivelación de Bases Imponibles
10.3.6 Aplicación Conjunta de Incentivos
10.4 Resumen

MODULO 03: IVA

U.D. 11 Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA
11.1 Introducción
11.2 Consideraciones Generales
11.3 Normativa
11.4 Naturaleza y Ámbito de Aplicación
11.5 Hecho Imponible
11.5.1 Empresario y Actividad Empresarial
11.5.2 Entrega de bienes
11.5.3 Operaciones Intracomunitarias
11.5.4 Prestaciones de servicios
11.5.5 Importaciones y Exportaciones
11.5.6 Autoconsumos
11.5.7 Edificación
11.5.8 Operaciones No Sujetas

U.D. 12 Exenciones, Sujetos Pasivos y Otros
12.1 Introducción
12.2 Exenciones
12.2.1 Exenciones en operaciones interiores
12.2.2 Exenciones en operaciones intracomunitarias
12.2.3 Exenciones en exportaciones
12.2.4 Exenciones en importaciones
12.3 Sujeto Pasivo
12.3.1 Repercusión el Impuesto
12.4 Devengo
12.5 Regímenes Especiales
12.5.1 Régimen Especial de Caja

U.D. 13 Base Imponible
13.1 Introducción
13.2 Operaciones Interiores
13.3 Reglas Especiales
13.4 Modificación de la Base Imponible
13.4.1 Devolución de Envases y Embalajes
13.4.2 Descuentos y Bonificaciones
13.4.3 Resolución de Operaciones
13.4.4 Insolvencia del Destinatario
13.4.5 Créditos Total o Parcialmente Incobrables
13.4.6 Normas Comunes
13.5 Determinación de la Base
13.6 Base Imponible en las Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes
13.7 Base Imponible en las Importaciones
13.8 Resumen

U.D. 14 Liquidación del IVA
14.1 Introducción
14.2 Cuestiones Previas
14.3 Tipos Impositivos
14.4 Deducciones
14.5 Regla de la Prorrata
14.5.1 Prorrata general
14.5.2 Prorrata especial
14.5.3 Regularización Bienes de Inversión
14.6 Obligaciones del Sujeto Pasivo
14.6.1 Obligaciones censales y de identificación fiscal
14.6.2 Obligaciones contables y de facturación
14.6.3 Declaraciones informativas
14.6.4 Declaraciones-liquidaciones e ingreso
14.7 Liquidación del Impuesto
14.8 Suspensión del Ingreso
14.9 Infracciones y Sanciones

MODULO 04: IRPF

U.D. 15 Introducción al IRPF
15.1 Introducción
15.2 Normativa Reguladora
15.3 Naturaleza, Objeto y Ámbito de Aplicación
15.4 Esquema de Cálculo
15.5 Hecho Imponible
15.6 Exenciones
15.7 Sujeto Pasivo o Contribuyente
15.7.1 Residencia en paraísos fiscales
15.7.2 Régimen de atribución de rentas
15.8 Individualización de rentas
15.9 Período Impositivo, Devengo e Imputación Temporal
15.10 Determinación de la Base Imponible

U.D. 16 Rendimientos del Trabajo
16.1 Introducción
16.2 Rendimiento Íntegro del Trabajo
16.2.1 Tipos de rendimiento íntegro del trabajo
16.2.2 Reducciones aplicables
16.2.3 Gastos deducibles
16.2.4 Reducciones que minoran el rendimiento íntegro del trabajo
16.3 Las Retribuciones en Especie
16.3.1 Rentas que no son retribuciones en especie
16.3.2 Valoración de las rentas en especie
16.4 Cálculo del Rendimiento Neto del Trabajo

U.D. 17 Rendimientos del Capital y Rentas Inmobiliarias
17.1 Introducción
17.2 Rendimientos del Capital Inmobiliario
17.2.1 Esquema de Cálculo
17.2.2 Rendimiento Íntegro
17.2.3 Rendimiento Neto
17.2.4 Rendimiento en Caso de Parentesco
17.2.5 Resumen
17.3 Imputaciones de Rentas Inmobiliarias
17.4 Rendimientos del Capital Mobiliario
17.4.1 Rendimientos íntegros
17.4.2 Gastos deducibles
17.4.3 Retribuciones en especie

U.D. 18 Rendimientos de Actividades Económicas
18.1 Introducción
18.2 Elementos Patrimoniales Afectos
18.3 Bienes Parcialmente Afectos
18.4 Rendimiento Neto de Actividades Económicas
18.4.1 Estimación Directa
18.4.1.1 Estimación directa normal
18.4.1.2 Estimación directa simplificada
18.4.1.3 Estimación objetiva
18.5 Reducciones
18.6 Obligaciones Formales, Contables y Registrales

U.D. 19 Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
19.1 Introducción
19.2 Importe de las Ganancias y Pérdidas del Patrimonio
19.3 Reinversión Vivienda Habitual
19.4 Ganancias no Justificadas
19.5 Régimen Transitorio

U.D. 20 Liquidación del Impuesto
20.1 Introducción
20.2 Integración y Compensación de Rentas
20.3 Base Liquidable
20.3.1 Base liquidable del ahorro
20.3.2 Reducciones
20.4 Mínimo Personal y Familiar
20.4.1 Cálculo
20.5 Cálculo del Impuesto
20.6 Cuotas Íntegras
20.6.1 Base liquidable general
20.6.2 Tipo de gravamen del ahorro
20.7 Cuota Líquida
20.8 Deducciones
20.8.1 Vivienda Habitual
20.8.2 Actividades Económicas
20.8.3 Donativos y otras aportaciones
20.8.4 Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
20.8.5 Protección y Difusión del Patrimonio Histórico
20.8.6 Inversión en empresas de nueva o reciente creación
20.8.7 Límites de Determinadas Deducciones
20.9 Cuota Diferencial
20.9.1 Doble imposición internacional
20.9.2 Deducción por maternidad
20.9.3 Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
20.10 Tributación Familiar
20.10.1 Tributación conjunta
20.11 Gestión del Impuesto
20.11.1 Devoluciones
20.11.2 Solicitud de suspensión del ingreso

MODULO 05: Otros Tributos

U.D. 21 Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
21.1 Introducción
21.2 Cuestiones Previas
21.3 Naturaleza del Impuesto
21.3.1 Comunidades Autónomas
21.4 Esquema de Liquidación
21.5 Régimen de Incompatibilidades
21.5.1 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales e Impuesto sobre Operaciones Societarias
21.5.2 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas e Impuestos sobre Actos Jurídicos Documentados
21.5.3 Impuesto sobre Operaciones Societarias e Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
21.5.4 El Impuesto sobre el Valor Añadido y las modal
21.5.5 Operaciones sujetas al Impuesto de Transmisio
21.6 Ámbito de Aplicación
21.7 Transmisiones Patrimoniales Onerosas
21.8 Operaciones Societarias
21.9 Actos Jurídicos Documentados
21.10 Devengo
21.11 Gestión del Impuesto

U.D. 22 Tributos Locales
22.1 Introducción
22.2 Clases de Tributos Locales
22.3 Tributos Obligatorios
22.3.1 Impuesto sobre Bienes Inmuebles
22.3.2 Impuesto sobre Actividades Económicas
22.3.3 Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
22.4 Tributos Potestativos
22.4.1 Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
22.4.2 Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
22.4.3 Impuesto sobre Gastos Suntuarios
22.5 Tasas
22.5.1 Precios públicos
22.5.2 Sujetos pasivos y obligados al pago de tasas
22.5.3 Cuantía y devengo

MODULO 06: SANCIONES E INSPECCIÓN FISCAL

U.D. 23 Sanciones
23.1 Introducción
23.2 Clasificación de Infracciones
23.3 Criterios de Graduación
23.3.1 La comisión repetida de infracciones tributarias
23.3.2 El perjuicio económico para la Hacienda Pública
23.3.3 El incumplimiento sustancial de la obligación de facturación o documentación
23.3.4 El acuerdo o conformidad del interesado
23.4 Clases de Sanciones
23.4.1 Sanciones no pecuniarias por infracciones tributarias
23.4.2 Sanciones pecuniarias por infracciones tributarias

U.D. 24 Inspección Fiscal
24.1 Introducción
24.2 La Inspección de Tributos
24.3 Desarrollo de las Actuaciones de Inspección
24.3.1 Plazo de las actuaciones inspectoras
24.4 Facultades de la Inspección de Tributos
24.5 Documentación de las Actuaciones Inspectoras
24.6 Esquema General de una Actuación Inspectora
24.7 Consejos al Empresario ante una Inspección

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