Curso Práctico sobre Impuestos sobre Sociedades

Con este curso aprenderás todo lo necesario para poder asesorar y cumplir con las obligaciones fiscales derivadas del Impuesto de Sociedades.

La materia desarrollada en este curso se dirige a los profesionales que precisan iniciarse en los fundamentos y especialización que requiere la correcta gestión del Impuesto de Sociedades, además de aprovechar todos los mecanismos legales de ahorro fiscal disponibles, para conseguir reducir en la medida de lo posible la factura fiscal.

Se trata de un curso eminentemente práctico para cuyo seguimiento no se requieren conocimientos contables previos partiendo del hecho de que el Impuesto sobre Sociedades toma la contabilidad como punto de partida y la técnica contable no interviene en la interpretación de la norma fiscal.

En el curso se abordan todas las últimas reformas fiscales aplicadas al impuesto, así como los regímenes transitorios estipulados. El alumno durante el aprendizaje se mantendrá al día de cualquier modificación de normativa teniendo un apartado exclusivo dedicado a las actualizaciones en la materia.

Al finalizar este curso, el alumno habrá adquirido:

• Conocimiento, distinción, comparación, análisis y crítica de los esquemas de liquidación en la imposición directa sobre la renta.
• Conocimiento y aplicación de las normas del Impuesto sobre Sociedades.
• Los ajustes fiscales al resultado contable en toda su extensión que permitan el cálculo correcto del impuesto y su liquidación.
• Sabrá diferenciar entre los criterios fiscales y contables.
• Información, estrategias fiscales y sobre incentivos a la inversión empresarial.
• Especialidades de la aplicación del régimen de empresas de reducida dimensión.
• Descripción y contenido de las obligaciones formales, alta en el censo, libros registros y de contabilidad y normas de facturación.
• Obligaciones en materia de retenciones y pagos fraccionados.
• Información sobre aspectos tan importantes como los mecanismos para evitar la doble imposición.

Este curso desarrollado en profundidad con se complementa con Jurisprudencia sobre la materia del Impuesto de Sociedades, Criterios de aplicación de la Dirección General de Tributos y múltiples casos prácticos resueltos y sin resolver para enfrentar al alumno a situaciones reales que refuercen su aprendizaje.

No hay requisitos específicos para este curso.

Dirigido a todo aquel que quiera poder asesorar a empresarios y trabajadores a reducir sus pagos en el impuesto de Sociedades

UD 01 - Normativa General, Naturaleza y Ámbito de Aplicación

• Introducción
• Características del Impuesto. Ámbito Espacial
• Imposición Directa sobre la Renta
• Hecho Imponible
• Contribuyentes
• Residencia y Domicilio Fiscal
• Operaciones Vinculadas
• Exenciones
• Presunción de Rentas
• Resumen

UD 02 - Base Imponible del Impuesto y Contabilidad

• Introducción
• Base Imponible y Contabilidad
• Imputación Temporal. Contabilización de Ingresos y Gastos
• Resumen

UD 03 - Base Imponible. Amortizaciones

• Introducción
• Concepto y Causas
• Principios Comunes de la Amortización
• Amortización del Inmovilizado Material
• Amortización del Inmovilizado Intangible
• Libertad de Amortización
• Medidas Transitorias
• Contabilización
• Resumen

UD 04 - Base Imponible. Limitaciones, Reglas de Valoración y Otras Exenciones

• Introducción
• Pérdida por Deterioro de Valor de Elementos Patrimoniales
• Provisiones y Otros Gastos
• Gastos No Deducibles
• Limitación a la Deducibilidad de Gastos Financieros
• Reglas de Valoración
• Exenciones para Evitar la Doble Imposición y Otras
• Resumen

UD 05 - Base Imponible. Reducciones

• Introducción
• Reducción de Rentas de los Activos Intangibles "Patent Box"
• Obra Benéfico-Social de las Cajas de Ahorro y Fundaciones Bancarias
• Reserva de Capitalización
• Compensación de Bases Imponibles Negativas
• Resumen

UD 06 - Determinación de la Deuda Tributaria

• Introducción
• Período Impositivo y Devengo
• Cálculo y Esquema de Liquidación
• Tipos de Gravamen
• Deducciones Para Evitar la Doble Imposición Internacional
• Bonificaciones
• Cálculo de la Cuota Íntegra Ajustada
• Resumen

UD 07 - Deducciones Para Incentivar la Realización de Determinadas Actividades

• Introducción
• Principios Generales para Aplicación
• Deducciones
• Régimen Transitorio. Deducciones Pendientes de Aplicación en 2015
• Resumen

UD 08 - Gestión del Impuesto

• Pago Fraccionado
• Gestión del Impuesto
• Retenciones e Ingresos a Cuenta
• Activos por Impuestos Diferido
• Resumen

UD 09 - Regímenes Especiales. Entidades de Reducida Dimensión

• Introducción
• Agrupaciones de Interés Económico, Españolas y Europeas, y de Uniones Temporales de Empresas
• Entidades Dedicadas al Arrendamiento de Vivienda
• Sociedades y Fondos de Capital-Riesgo y Sociedades de Desarrollo Industrial Regional
• Instituciones de Inversión Colectiva
• Régimen de Consolidación Fiscal
• Fusiones, Escisiones, Aportaciones de Activos, Canje de Valores y Cambio de Domicilio Social de Una Sociedad Europea
• Minería
• Investigación y Explotación de Hidrocarburos
• Transparencia Fiscal Internacional
• Incentivos Fiscales Para Las Entidades de Reducida Dimensión
• Determinados Contratos de Arrendamiento Financiero
• Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros
• Entidades Parcialmente Exentas
• Montes Vecinales en Mano Común
• Entidades Navieras en Función Del Tonelaje