Técnico en Impuesto de Sociedades

La complejidad de la gestión del Impuesto de Sociedades exige a la empresa contar con personal especializado en la materia, a fin de garantizar que esta tiene en cuenta la jurisprudencia aplicada al mismo y que cumple, por tanto, con todas las obligaciones fiscales que este conlleva.

Este curso, de marcado carácter práctico, está pensado para los profesionales que precisan iniciarse en los fundamentos de dicho impuesto, a fin de desarrollar una correcta gestión del mismo y de aprovechar, al mismo tiempo, todos los mecanismos legales de ahorro fiscal disponibles, algo que posibilitará a la empresa reducir su factura fiscal.

Para aprovechar este curso, no es preciso tener conocimientos contables previos, ya que se parte del hecho de que el Impuesto sobre Sociedades toma la contabilidad como punto de partida y la técnica contable no interviene en la interpretación de la norma fiscal. Por este motivo, no se profundizará en aquellos regímenes especiales que sí exigirían que el alumno cuente previamente con conocimientos contables, en algún caso, avanzados.

A partir del curso, el alumno conocerá en profundidad el régimen general.

Además, en el contenido del mismo se incide especialmente en aquellas especialidades que afectan a las pymes, al tiempo que se tratan otras operaciones y contratos de uso habitual, como el Régimen Especial del Arrendamiento Financiero. También se estudian las pautas del régimen de la operaciones e inversiones de las empresas españolas en el extranjero, así como los incentivos y ayudas fiscales que se pueden utilizar para facilitar la salida al exterior, una opción especialmente interesante en la actual coyuntura socioeconómica.

Al finalizar este curso y tras haberse enfrentado a distintos casos prácticos, el alumno:

-Conocerá, distinguirá, comparará, analizará y podrá criticar los esquemas de liquidación en la imposición directa sobre la renta.
-Tendrá conocimiento y podrá proceder a la aplicación de las normas del Impuesto sobre Sociedades.
-Podrá aplicar los ajustes fiscales al resultado contable en toda su extensión, que permitan el cálculo correcto del impuesto y su liquidación.
-Sabrá diferenciar entre los criterios fiscales y contables.
-Dispondrá de información, estrategias fiscales y conocerá los incentivos a la inversión empresarial.
-Conocerá especialidades de la aplicación del régimen de empresas de reducida dimensión.
-Estará al tanto del contenido de las obligaciones formales, alta en el censo, libros registros y de contabilidad y normas de facturación.
-Sabrá cuáles son las obligaciones en materia de retenciones y pagos fraccionados.
-Dispondrá de información sobre aspectos básicos de la internacionalización de las empresas, régimen de inversiones extranjeras en España e incentivos a la inversión española en el extranjero.

No hay requisitos específicos para este curso.

Dirigido a todo aquel que quiera poder asesorar a empresarios y trabajadores a reducir sus pagos en el impuesto de Sociedades

UD 01 - Normativa General, Naturaleza y Ámbito de Aplicación

• Introducción
• Características del Impuesto. Ámbito Espacial
• Imposición Directa sobre la Renta
• Hecho Imponible
• Contribuyentes
• Residencia y Domicilio Fiscal
• Operaciones Vinculadas
• Exenciones
• Presunción de Rentas
• Resumen

UD 02 - Base Imponible del Impuesto y Contabilidad

• Introducción
• Base Imponible y Contabilidad
• Imputación Temporal. Contabilización de Ingresos y Gastos
• Resumen

UD 03 - Base Imponible. Amortizaciones

• Introducción
• Concepto y Causas
• Principios Comunes de la Amortización
• Amortización del Inmovilizado Material
• Amortización del Inmovilizado Intangible
• Libertad de Amortización
• Medidas Transitorias
• Contabilización
• Resumen

UD 04 - Base Imponible. Limitaciones, Reglas de Valoración y Otras Exenciones

• Introducción
• Pérdida por Deterioro de Valor de Elementos Patrimoniales
• Provisiones y Otros Gastos
• Gastos No Deducibles
• Limitación a la Deducibilidad de Gastos Financieros
• Reglas de Valoración
• Exenciones para Evitar la Doble Imposición y Otras
• Resumen

UD 05 - Base Imponible. Reducciones

• Introducción
• Reducción de Rentas de los Activos Intangibles "Patent Box"
• Obra Benéfico-Social de las Cajas de Ahorro y Fundaciones Bancarias
• Reserva de Capitalización
• Compensación de Bases Imponibles Negativas
• Resumen

UD 06 - Determinación de la Deuda Tributaria

• Introducción
• Período Impositivo y Devengo
• Cálculo y Esquema de Liquidación
• Tipos de Gravamen
• Deducciones Para Evitar la Doble Imposición Internacional
• Bonificaciones
• Cálculo de la Cuota Íntegra Ajustada
• Resumen

UD 07 - Deducciones Para Incentivar la Realización de Determinadas Actividades

• Introducción
• Principios Generales para Aplicación
• Deducciones
• Régimen Transitorio. Deducciones Pendientes de Aplicación en 2015
• Resumen

UD 08 - Gestión del Impuesto

• Pago Fraccionado
• Gestión del Impuesto
• Retenciones e Ingresos a Cuenta
• Activos por Impuestos Diferido
• Resumen

UD 09 - Regímenes Especiales. Entidades de Reducida Dimensión

• Introducción
• Agrupaciones de Interés Económico, Españolas y Europeas, y de Uniones Temporales de Empresas
• Entidades Dedicadas al Arrendamiento de Vivienda
• Sociedades y Fondos de Capital-Riesgo y Sociedades de Desarrollo Industrial Regional
• Instituciones de Inversión Colectiva
• Régimen de Consolidación Fiscal
• Fusiones, Escisiones, Aportaciones de Activos, Canje de Valores y Cambio de Domicilio Social de Una Sociedad Europea
• Minería
• Investigación y Explotación de Hidrocarburos
• Transparencia Fiscal Internacional
• Incentivos Fiscales Para Las Entidades de Reducida Dimensión
• Determinados Contratos de Arrendamiento Financiero
• Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros
• Entidades Parcialmente Exentas
• Montes Vecinales en Mano Común
• Entidades Navieras en Función Del Tonelaje