Curso Práctico del Impuesto sobre Sociedades

El Impuesto sobre Sociedades es una de las principales obligaciones fiscales de cualquier empresa, pero también uno de los ámbitos donde más errores se cometen si no se domina su aplicación práctica. En este curso práctico del Impuesto sobre Sociedades hemos diseñado una formación orientada a la realidad profesional, en la que no solo abordamos la normativa, sino que trabajamos paso a paso cómo aplicarla correctamente en el día a día.

A lo largo del curso, desarrollamos de forma progresiva el proceso completo de elaboración del impuesto, desde el resultado contable hasta la liquidación final, integrando más de 50 ejercicios prácticos y ejemplos reales que permiten afianzar cada uno de los conceptos. Esta metodología facilita que comprendamos no solo el “qué”, sino el “cómo” y el “por qué” de cada ajuste, cálculo y decisión fiscal.

Además, el curso está tutorizado por profesionales en activo especializados en fiscalidad empresarial, que trasladan su experiencia diaria a la formación. Esto garantiza una orientación totalmente aplicada, resolviendo dudas reales y aportando criterios prácticos que van más allá de la teoría, lo que resulta clave para quienes trabajan o desean trabajar en el ámbito contable y fiscal.

Durante el desarrollo del curso, analizamos las diferencias entre contabilidad y fiscalidad, los ajustes extracontables, la compensación de bases imponibles negativas, las deducciones y bonificaciones, así como la correcta cumplimentación del modelo del impuesto. Todo ello con un enfoque didáctico, progresivo y orientado a la práctica profesional.

Con esta formación, no solo adquirimos conocimientos técnicos, sino que desarrollamos la seguridad necesaria para enfrentarnos al Impuesto sobre Sociedades en un entorno real de trabajo, minimizando errores y mejorando la calidad de la gestión fiscal de la empresa.

Objetivos del programa

¿A quién está dirigido?

Se recomienda contar con conocimientos básicos de contabilidad y fiscalidad, especialmente sobre el funcionamiento del resultado contable y los principales impuestos empresariales.

1. Normativa General, Naturaleza y Ámbito de Aplicación
   1. Introducción
   2. Marco Normativo y Fuentes Aplicables
   3. Características del Impuesto. Ámbito Espacial
   4. Imposición Directa sobre la Renta
   5. Hecho Imponible
   6. Contribuyentes del Impuesto Sobre Sociedades
   7. Residencia y Domicilio Fiscal
   8. Exenciones
   9. Presunción de Rentas
   10. Resumen
2. La Base Imponible del Impuesto sobre Sociedades
   1. Introducción
   2. Concepto de Base Imponible en el IS
   3. Relación entre Contabilidad y Fiscalidad
   4. Determinación de la Base Imponible
   5. Resultado Contable y Base Imponible: Diferencias Permanentes y Temporarias
   6. Imputación Temporal. Contabilización de Ingresos y Gastos
   7. Resumen
3. Base Imponible. Amortizaciones
   1. Introducción
   2. Marco Normativo de la Amortización Contable y Fiscal
   3. Concepto y Causas de la Amortización
   4. Requisitos para la Deducibilidad de las Amortizaciones
   5. Introducción a los Métodos de Amortización
   6. Reglas Generales de la Amortización
   7. Determinación de la Cuantía del Gasto
   8. Sistemas y Métodos de Amortización Fiscal
   9. Amortización del Inmovilizado Intangible
   10. Libertad de Amortización
   11. Disposiciones Transitorias y Adicionales en Materia de Amortización
   12. Amortización en Empresas de Reducida Dimensión
   13. Contabilización
   14. Resumen
4. Base Imponible. Limitaciones, Reglas de Valoración y Otras Exenciones
   1. Introducción
   2. Pérdida por Deterioro de Valor de Elementos Patrimoniales
   3. Provisiones y Otros Gastos
   4. Asimetrías Híbridas
   5. Gastos No Deducibles
   6. Limitación a la Deducibilidad de Gastos Financieros
   7. Reglas de Valoración
   8. Exenciones para Evitar la Doble Imposición y Otras
   9. Resumen
5. Base imponible. Reducciones
   1. Introducción
   2. Reducción de rentas de los activos intangibles "patent box"
   3. Obra benéfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias
   4. Reserva de capitalización
   5. Reserva de nivelación de bases imponibles
   6. Compensación de bases imponibles negativas
6. Determinación de la Deuda Tributaria
   1. Introducción
   2. Período Impositivo y Devengo
   3. Cálculo y Esquema de Liquidación
   4. Tipos de Gravamen y Cuota Íntegra
   5. Deducciones Para Evitar la Doble Imposición Internacional
   6. Bonificaciones
   7. Cálculo de la Cuota Íntegra Ajustada
   8. Resumen
7. Deducciones para Incentivar la Realización de Determinadas Actividades
   1. Introducción
   2. Deducciones
   3. Principios Generales a Aplicar
   4. Resumen
8. Gestión del Impuesto
   1. Introducción
   2. Pago Fraccionado
   3. Gestión del Impuesto
   4. Retenciones e Ingresos a Cuenta
   5. Activos por Impuestos Diferido
   6. Resumen
9. Regímenes Especiales. Entidades de Reducida Dimensión
   1. Introducción
   2. Panorámica de los Regímenes Especiales en la LIS
   3. Agrupaciones de Interés Económico, Españolas y Europeas, y de Uniones Temporales de Empresas
   4. Entidades Dedicadas al Arrendamiento de Vivienda
   5. Sociedades y Fondos de Capital-Riesgo y Sociedades de Desarrollo Industrial Regional
   6. Instituciones de Inversión Colectiva
   7. Régimen de Consolidación Fiscal
   8. Fusiones, Escisiones, Aportaciones de Activos, Canje de Valores y Cambio de Domicilio Social de una Sociedad Europea
   9. Minería
   10. Investigación y Explotación de Hidrocarburos
   11. Transparencia Fiscal Internacional
   12. Incentivos Fiscales para las Entidades de Reducida Dimensión
   13. Determinados Contratos de Arrendamiento Financiero
   14. Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros
   15. Entidades Parcialmente Exentas
   16. Montes Vecinales en Mano Común
   17. Entidades Navieras en Función Del Tonelaje
   18. Resumen