Curso Práctico del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El Curso Práctico del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es una formación especializada orientada a adquirir una visión completa, práctica y actualizada del funcionamiento del IVA en España, uno de los impuestos más importantes dentro de la gestión fiscal y contable de empresas, autónomos y profesionales.

A lo largo del curso profundizaremos en el funcionamiento real del impuesto, analizando desde los conceptos fundamentales hasta las operaciones más complejas relacionadas con operaciones intracomunitarias, importaciones, exportaciones, exenciones, deducciones, prorrata, inversión del sujeto pasivo, regímenes especiales y obligaciones formales ante la AEAT.

La formación desarrolla de forma detallada el hecho imponible del IVA, las entregas de bienes y prestaciones de servicios, las operaciones no sujetas, las exenciones interiores y exteriores, así como la coordinación con otros tributos como el ITP y AJD. También se trabaja en profundidad la localización de operaciones, el devengo, la base imponible y los distintos tipos impositivos aplicables actualmente.

Uno de los aspectos más destacados del curso es su enfoque práctico y actualizado conforme a la normativa vigente y a los criterios aplicados actualmente por la Agencia Tributaria. El alumnado aprenderá a interpretar correctamente situaciones reales relacionadas con facturación, operaciones internacionales, operaciones inmobiliarias, importaciones, adquisiciones intracomunitarias y aplicación de regímenes especiales del IVA.

Además, se estudian aspectos fundamentales para la gestión diaria de empresas y asesorías, como las autoliquidaciones del IVA, los modelos tributarios (303, 347, 349, 390 y otros), las obligaciones censales, la facturación, los libros registro y las obligaciones contables de los sujetos pasivos.

El curso incorpora también contenidos especialmente demandados actualmente, como:

• Inversión del sujeto pasivo.
• Régimen de ventas a distancia.
• Operaciones intracomunitarias.
• Régimen especial del criterio de caja.
• Régimen simplificado.
• Regla de la prorrata.
• Devoluciones de IVA.
• Operaciones internacionales y prueba del transporte.
• Uso del asistente virtual de localización de operaciones de la AEAT.

Gracias a su metodología práctica, esta formación resulta especialmente útil tanto para personas que desean iniciarse en la fiscalidad indirecta como para profesionales que necesitan actualizar conocimientos y mejorar la gestión fiscal de su actividad profesional o empresarial.

Objetivos del programa

¿A quién está dirigido?

Se recomienda contar con conocimientos básicos de contabilidad, facturación y gestión administrativa, aunque no es imprescindible experiencia previa específica en fiscalidad.

1. Introducción al IVA
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Aproximación General al IVA
   3. Reseña histórica. El Tratado de Roma y el IVA
   4. Concepto de IVA
   5. Características del IVA
   6. Funcionamiento del Impuesto
   7. Normas Aplicables al IVA
   8. Ámbito de Aplicación
   9. Resumen
2. El Hecho Imponible del IVA
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Concepto de Hecho Imponible
   3. Operaciones Interiores. Artículo 4 LIVA
   4. Concepto de Personas Empresarias o Profesionales. Artículo 5 LIVA
   5. Desarrollo de una Actividad Profesional
   6. Concepto de Edificaciones en el IVA. Artículo 6 LIVA
   7. Resumen
3. Entrega de Bienes, Prestación de Servicios y Operaciones no Sujetas
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Entrega de Bienes y Operaciones Asimiladas
   3. Prestación de Servicios y Operaciones Asimiladas
   4. Clasificación de las Ejecuciones de Obra
   5. Operaciones no Sujetas al Impuesto
   6. El IVA y el Impuesto Sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
   7. Resumen
4. Exenciones en Operaciones Interiores
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Cuestiones Previas
   3. Exenciones en Operaciones Interiores
   4. Esquemas Operaciones Exentas
   5. Resumen
5. Exenciones en Operaciones Exteriores y Asimiladas
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Contexto Histórico
   3. Exenciones en Exportaciones y Operaciones Asimiladas
   4. Operaciones Asimiladas a las Exportaciones
   5. Zonas Francas y Regímenes Aduaneros y Fiscales
   6. Exenciones Entregas de Bienes en la UE
   7. Documentación y Prueba del Transporte
   8. Esquemas de las Exenciones de Exportaciones
   9. Resumen
6. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones de Bienes
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Conceptos Generales
   3. Adquisición Intracomunitaria de Bienes
   4. Operaciones Intracomunitarias no Sujetas
   5. Operaciones Intracomunitarias Exentas
   6. Transportes Intracomunitarios de Bienes
   7. Importación de Bienes
   8. Otros Regímenes
   9. Resumen
7. Lugar de Realización
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Contexto
   3. Lugar de Realización de las Entregas de Bienes
   4. Lugar de Realización de las Prestaciones de Servicios
   5. Lugar de Realización de Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes
   6. Transportes Intracomunitarios de Bienes
   7. Localización de Operaciones y Uso del Asistente Virtual de la AEAT
   8. Resumen
8. El Devengo del IVA
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Cuestiones Previas
   3. Operaciones Interiores
   4. Pagos Anticipados
   5. Devengo en Adquisiciones Intracomunitarias
   6. Devengo en Importaciones
   7. Resumen
9. Base Imponible
   1. Introducción y Objetivos de la Unidad
   2. Concepto de Base Imponible
   3. Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios
   4. Base Imponible en las Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes
   5. Base Imponible en las Importaciones
   6. Resumen
10. Sujeto Pasivo
    1. Introducción y Objetivos de la Unidad
    2. Concepto de Sujeto Pasivo
    3. Operaciones Interiores
    4. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes
    5. Importaciones
    6. Responsables del Impuesto
    7. Repercusiones del Impuesto
    8. Rectificación de las Cuotas Impositivas Repercutidas
    9. Resumen
11. Tipos Impositivos
    1. Introducción y Objetivos de la Unidad
    2. Cuestiones Previas
    3. Tipo Impositivo General
    4. Tipo Impositivo Reducido
    5. Tipo Impositivo Superreducido
    6. Tipo Impositivo del 0%
    7. Resumen
12. Deducciones en el IVA. Regla de la Prorrata
    1. Introducción y Objetivos de la Unidad
    2. Cuotas Tributarias Deducibles
    3. Requisitos para la Deducción
    4. Nacimiento y Ejercicio del Derecho a la Deducción
    5. Caducidad del Derecho a la Deducción
    6. Régimen de Deducciones en Sectores Diferenciados de la Actividad
    7. Regla de Prorrata
    8. Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión
    9. Deducciones Previas
    10. Rectificación de las Deducciones
    11. Resumen
13. Devoluciones de IVA
    1. Introducción y Objetivos de la Unidad
    2. Devolución y Derecho a la Compensación
    3. Resumen
14. Regímenes Especiales
    1. Introducción y Objetivos de la Unidad
    2. Contexto
    3. Régimen Simplificado
    4. Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca
    5. Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte y Otros
    6. Régimen Especial Operaciones con Oro de Inversión
    7. Régimen Especial de las Agencias de Viajes
    8. Régimen Especial Recargo de Equivalencia
    9. Régimen Especial de Ventas a Distancia, Determinadas Entregas Interiores de Bienes y Prestaciones de Servicios
    10. Régimen Especial Grupo de Entidades
    11. Régimen Especial del Criterio de Caja
    12. Resumen
15. La Gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido
    1. Introducción y Objetivos de la Unidad
    2. Liquidación del Impuesto
    3. Las Autoliquidaciones del IVA
    4. Plazos de presentación
    5. Formas de presentación
    6. Modelo 303. Autoliquidación rectificativa
    7. Las Declaraciones Informativas
    8. Suspensión del Ingreso
    9. Infracciones y Sanciones
    10. Resumen
16. Obligaciones Formales de los Sujetos Pasivos del IVA
    1. Introducción y Objetivos de la Unidad
    2. Obligaciones de los Sujetos Pasivos
    3. Declaraciones Censales
    4. Número de Identificación Fiscal
    5. Facturación y Documentos Contables
    6. Obligaciones Contables
    7. Resumen